国产精品久久久久无码AV男男|亚洲AV无码久久久久|欧美日韩精品一区二区三区不卡|se001亚洲短视频

<track id="1kor8"><span id="1kor8"></span></track>
<track id="1kor8"></track>

    1. <option id="1kor8"></option>
        1. <track id="1kor8"></track>

        2. 咨詢熱線:
          13835604030
          小規模申報,看這篇就夠了!0基礎也能輕松學會!

           

          時間:2019/9/17 點擊:2988 


          小規模納稅人的申報其實很容易上手,你差的只是填報樣板罷了!


          做申報,先了解好政策!

          現行最新的小規模納稅人增值稅免稅政策是:按月申報不超過10萬,按季申報不超過30萬(均扣除掉不動產銷售收入),可以免征增值稅!月報季報可以自行選擇確定,但是一年內不能再更改。


          小規模申報表填寫 關鍵在于2個問題

          • 免不免稅?

          • 有沒有代開發票?


          填報路徑

          登錄電子稅務局→我要辦稅→申報納稅→增值稅小規模納稅人申報→填表申報→立即填表


          申報表的填寫方式


          情況1:只開具增值稅普通發票

          (1)只開具普票,且不含稅銷售額符合小微企業免征增值稅優惠政策的( 按月申報不超過10萬,按季申報不超過30萬)


          將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態),而且不能填第1欄,因為你填了第1欄最后必定會產生稅款!

          提醒!第10欄和第11欄的區別在于,第10欄是企業填的,第11欄是個體工商戶和其他個人填的,這里還是有不少人容易搞混嘍!


          例1

          會計頭條有限公司(小規模納稅人)一季度銷售貨物不含稅收入50000元,通過開票軟件開具增值稅普通發票,不超過30萬符合小微企業免征增值稅規定,應填申報表如下:


          (2)只開具普票,不含稅銷售額不符合小微企業免征增值稅優惠政策的( 按月申報不超過10萬,按季申報不超過30萬)


          例2

          會計頭條有限公司(小規模納稅人)一季度銷售貨物不含稅收入400000元,通過開票軟件開具增值稅普通發票,超過30萬不符合小微企業免征增值稅規定,應填申報表如下:

            


          情況2:只開具增值稅專用發票

          代開或自行開具專票,不管開具金額為多少,都應將銷售額按對應稅率填入第1、2欄( 第1、2欄金額相同)或第4、5欄(第4、5欄金額相同)


          例3

          會計頭條有限公司(小規模納稅人)一季度銷售貨物不含稅收入50000元,去稅局代開了發票,現場預繳了稅款,當季不超過30萬但是不免增值稅,應填申報表如下: 



          情況3:同時有開具增值稅專票、普票

          特別注意!專票無論是自開還是代開,都要交增值稅,并且代開發票的收入也會占用免增值稅的銷售額度。


          1、符合小微免稅條件時

          把開具專票金額按對應稅率填入第1、2欄(1、2欄金額相同)或第4、5欄(4、5欄金額相同)

          把開具普票金額填入第10欄或第11欄。(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態)


          例4

          會計頭條有限公司(小規模納稅人)一季度銷售貨物不含稅收入250000元,去稅局代開了50000元的發票,現場預繳了稅款,剩余200000元從開票軟件開了普通發票,應填申報表如下:    




          2、不符合小微免稅條件時

          開具專票金額按對應稅率填入第2欄或第5欄;

          開具普票金額按對應稅率填入第3欄或第6欄;

          第2、3欄金額相加填入第1欄,或第5、6金額相加填入第4欄。


          例5

          會計頭條有限公司(小規模納稅人)一季度銷售貨物不含稅收入400000元,去稅局代開了100000元的發票,現場預繳了稅款,剩余300000元從開票軟件開了普通發票,應填申報表如下:



          情況4:銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為(如銷售初級農產品,如大米,蔬菜,瓜果等)

          將銷售額填入第9、12欄(9、12欄金額相同)


          例6

          會計頭條農貿有限公司(小規模納稅人)一季度銷售蔬菜100000元,應填申報表如下:



          同時,還要填一個減免稅申報明細表里的免稅項目,選擇下拉框對應的免稅項目,填寫本期免稅銷售額。



          關于小規模申報,你還要知道幾點:


          1.未開票收入的填報

          申報收入不僅是開票收入,未開票收入也是要申報的,建議你根據實際經營情況如實填報。


          如果符合小微免稅條件的,不填主表第一欄,直接按本文第一張表填法;

          如果不符合小微免稅條件的,把未開票收入加到主表第一欄。

          表格邏輯:主表第1欄≥第2欄+第3欄,第4欄≥第5欄+第6欄,不符合邏輯表格比對會不通過。


          2.自開專票部分

          也填在第2和第5欄的稅務機關代開的專用發票金額那里。


          3.稅務機關代開普票的部分

          填在第3和第6欄的稅控器具開具的普通發票金額那里。


          4.有免稅收入項目、減稅項目的

          免稅收入上面介紹過,減稅的有哪些呢?最常見的是稅盤的首次購置費用及以后每年的服務費是可以減稅的。

          這兩種情況都需要除了填主表外,需要同時填寫減免稅申報明細表!

          免稅收入填在主表第12欄“其他免稅銷售額”;

          減稅項目填在主表第18欄“本期應納稅額減征額”。



          0
          字體顯示: 】【打印此頁】【收藏此頁
          上一篇: “訂金”和“定金”的區別,一個能全額退回,一個一分錢都要不到! 下一篇: 享受小型微利企業所得稅優惠政策,幾個細節問題需注意!
          公司簡介 | 工商注冊 | 代理記賬 | 財稅咨詢 | 會計培訓 | 承兌匯票 | 新聞動態 | 聯系我們

           山西省晉城市城區晉韓路宜家輕紡城前樓5層510室 聯系電話:13835604030 (同步微信)

          客服QQ: 座機:0356-6982181
          版權所有 晉城市卓然財務代理咨詢有限公司  晉ICP備18007121號-1
          Copyright©2018 jczrcw.com Inc. All Rights Reserved.
          技術支持
          友情鏈接:晉城美縫 晉城保潔公司 晉城瓷磚美縫 晉城清潔用品 澤利洋衛浴 晉城代理記賬 晉城紋身店 高平保潔公司 晉城月嫂

          <track id="1kor8"><span id="1kor8"></span></track>
          <track id="1kor8"></track>

          1. <option id="1kor8"></option>
              1. <track id="1kor8"></track>